【课程背景】

“互联网+税务”大数据背景下2015年企业所得税汇算清缴操作疑难化解与涉税风险管控
2015年在全面深化财税体制、行政审批制度改革的大环境下，国家税务总局提出了“该放的权坚决放开放到位，该管的事必须管住管好”的要求，试行“以加强税收风险管理为导向，以实施信息管税为依托，突出跨年度事项、重大事项、高风险事项和重点行业管理，着力构建企业所得税后续管理的长效机制，实现企业所得税的动态化、可持续管理”的后续管理思路。2015年涉税文件多多、如双摇号（双随机）稽查制度、高压反腐下的“一案双查”、增值税开票系统升级版剑指何方？企业所得税预缴新政、固定资产加速折旧新规及税收优惠政策由审批改为备案、企业资产损失由审批改为申报等变化，意味着税务机关对企业所得税管理除了必要的企业所得税汇算清缴辅导工作外，工作重心向税收优惠政策专项评估、资产损失专项评估、行业专项纳税评估及税务稽查、通过申报数据分析税源走向等转移。
2015年是汇算清缴政策和管理规定变化很大的一年，对企业也提出了更多更严格的要求。深圳市思迈特财税咨询有限公司与亚太鹏盛税务师事务所有限公司联合组织了汇算清缴实战专家团队张学斌博士、王新老师、何云华老师讲解《“互联网+税务”大数据背景下2015年企业所得税汇算清缴操作疑难化解与涉税风险管控》，专家团队将告诉纳税人如何应对清缴风险，把控机遇，并剖析汇算清缴对企业财税管控产生的深远影响；把脉纳税人必须掌握税收新政及汇算清缴中的重大涉税风险事项，告知纳税人如何面对财税的新游戏规则及企业所得税汇算清缴的疑难问题化解，此次培训必将成为您汇算清缴办税指引。

【课程大纲】

第一部分：“互联网+税务”严征管模式下企业涉税风险之化解
1、“互联网+税务”行动计划5大板块、20项行动具体是指啥?
2、纳税人怎样应对金税三期
3、《重大税收违法案件信息公布办法（试行）》的公告对纳税人影响及应对
4、《纳税信用管理办法（试行）》的公告对纳税人产生的重大影响
5、在严征管的模式下企业高层如何应对税收违法案件一案双查
6、全面推行增值税发票系统升级版给企业涉税环境带来什么影响？
第二部分：税收风险管理导向下企业发票风险管控
1、发票珍贵堪比人民币，丢失发票如丢钱
2、发票抵扣有时限，过期少抵税款欲哭无泪
3、代开发票如何盖章？
4、升级版开红字发票虽便捷，风险仍需注意
5、无法取得合法票据问题
6、工会经费支出要税前扣除，必须取得什么样的合法票据
7、捐赠支出税前扣除的合法凭证
8、企业财务如何防范虚开发票风险，怎样解决“三流”不一致问题？
9、企业避免虚开发票风险的业务流程设计
10、税前扣除票据怎样合法的处理技巧及案例分享
11、财务人员如何规避发票风险？
12、会计凭证、票据丢失如何处理最佳？
13、跨期费用发票六种情况的税务处理
14、原始凭证入账前要处理的14个要点
15、没有发票，在什么情况下可以被税务认可？如何提供正当理由？
16、网络发票离我们还有多远？
17、法院判决对发票的重新认识
第三部分：2015年税收新政
1、填写新版企业所得税预缴申报表，这10个误区你一定要注意！
2、企业预缴所得税时能否任性？
3、固定资产加速折旧新政策解读
4、进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围
5、高新技术企业职工教育经费税前扣除政策的解读
6、资产（股权）划转企业所得税征管问题的探讨
7、非货币性资产投资企业所得税收入确认及案例分享
8、企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题对企业的影响
9、享受西部大开发优惠政策企业填报年度纳税申报表问题的解读
10、担保损失能否税前扣除？
11、企业所得税年度纳税申报表部分填报口径
12、企业向境外关联方支付费用有关企业所得税问题
13、进一步鼓励集成电路产业发展企业所得税政策
14、上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题
15、建筑安装业跨省异地工程作业人员个人所得税征收管理问题
16、推广中关村国家自主创新示范区税收试点政策有关问题
17、开展商业健康保险个人所得税政策试点
18、个人非货币性资产投资有关个人所得税政策解读及案例分享
19、企业改制重组有关土地增值税政策
20、进一步支持企业事业单位改制重组有关契税政策
21、调整个人住房转让营业税政策
22、2015年新申报表有什么变化？
……
第四部分：企业所得税汇算清缴操作疑难化解与涉税风险管控
（一）特殊收入的确定
1、分期收款销售收入的确认
2、产品分成收入
3、视同销售收入
4、买一送一收入的确认
5、处置资产收入的确认
6、混合销售和兼营收入的确认
7、销售折扣、折让和退回
8、违约金、赔偿金的税务协调与处理
9、股东分得股息和红利的税务处理
10、企业转让上市公司限售股有关所得税处理
11、企业接收政府和股东划入资产所得税处理
12、居民企业资产（股权）划转特殊性税务处理申报
13、不征税收入和免税收入案例分享与报表列示
14、票据开具与业务发生不一致产生的纳税问题及处理
15、企业改制上市资产评估增值企业所得税怎样处理？
（二）成本费用的税会规定疑难实务操作及案例分享
1、期间费用报表的填列及案例分享
2、期间费用报表的涉税风险管控
3、有扣除限额标准的8项：职工福利费、职工教育经费、工会经费、借款利息、业务招待费、广告费和业务宣传费、公益捐赠、手续费及佣金。税会差异的调整。
4、利息费用与财务费用之异同、关联企业利息费用的扣除
5、统借统贷税收风险
6、境外支付中涉税风险点，流转税、预提所得税及备案手续新变化
7、租赁费票据——公司搞不清的“可公可私”
8、购销返利在合同中如何约定可以降低税收风险
10、保险费-税收上怎样保险？
11、公益性捐赠怎样巧支出，才能税前扣除？
12、资产损失的税务处理
13、担保损失能否税前扣除？税总函[2015]193号对我们有什么影响？
13、什么支出税前不能扣，不能不知的秘密！
14、亏损弥补及填表说明
（三）纳税调整项目及填表案例分享
1、特别纳税调整和一般纳税调整的区别
2、关联企业之间无偿占用资金是否需纳税调整？
3、租金、利息的纳税调整
4、政府补助递延收入的纳税调整
5、投资收益的纳税调整
6、免税收入、不征税收入及专项财政资金的区别及填表实务
7、广告宣传费跨年度纳税调整及填表实务
（四）税收优惠项目，怎样防止优而不惠？
1、免税、减计收入及加计扣除优惠政策大串讲
2、所得减免优惠明细表填报示范
3、税额抵免的税法规定
4、减免所得税优惠有哪些？
5、企业重组的税收优惠政策及案例分享
6、享受西部大开发优惠政策企业填报年度纳税申报表注意事项
（五）跨地区经营汇总纳税，你应该懂！
1、汇总纳税企业所得税征收管理
2、汇总纳税企业所得税预缴与汇算清缴
3、汇总纳税申报
第五部分：教学相长，沟通交流