【课程背景】

随着房地产市场的进一步调整，房地产企业将
面临着日益激烈的市场竞争。要在激烈的竞争中取胜，就必须提高房地产企业的市场竞争力，这就需要企业完善内部控制制度。内部审计具有企业自我约束、自我监
督的作用，是内部控制的重要组成部分。当我们审视房地产公司架构和各个职能单元对创造企业价值的作用和贡献时，我们发现，内部审计已远远超出传统的财务监
督、结果审查的范畴，它有助于提升房地产企业的管理水平，是其实现持续性发展的内在驱动力。

������� 但目前房地产企业的内部审计仍存在诸多问题，如：如何确保企业经营的效率和效果？如何确保企业财务报告的可靠性？如何保证企业始终遵守法律法规？如何保证企业资产的安全？如何评估与防范财务风险，保证企业永续经营？如何通过内部审计发现企业经营异常并及时采取有效措施？……


������� 为了解决上述问题，房地产企业必须建立有效的内部控制体系。本课程通过全面介绍万科建立内控体系的实践经验，系统的讲述如何将COSO理论框架运用到房地产行业中，分享万科在开发过程中的经验和教训，以使大家掌握运用内部控制的工具达到规避风险和提供企业运营安全性的目的。同时，也介绍了万科多年来积累的内部审计经验，穿插生动的案例，以使学员能够掌握内审的方法和技巧，了解房地产行业集中的风险点，为企业的长期稳定发展保驾护航。

【课程大纲】

第一部分
现代房地产企业风险管理体系构建�� �
1、国内外重大风险事件回顾�� �
案例分析：顺驰神话破灭、安然事件、中航油事件
2、财务的价值与实现路径��������� �
3、风险的含义及分类��� �
4、风险管理的起因��������������� �
5、风险管理框架介绍
6、风险管理体系建设的重难点����� �
7、深圳证券交易所内控指引简介
了解现代房地产企业的风险类型及风险管理体系的构建难点
第二部分
房地产内控与内审体系概述
1、房地产内控与内审的地位和作用（案例分析）
2、中国房地产企业内控与内审的现状和存在的问题剖析
3、中国上市公司内控现状调查�� �
了解房地产企业内控与内审的地位及当前存在的主要问题
第三部分
房地产企业的内控体系的建立与维护
1、强化内部控制背景
1.1 上市公司管理陷阱带给监管机构的启示
1.2 新监管法的规定以及意义
1.3 国内监管机构对上市公司内部控制的要求
Ø 我国监管机构对上市公司内部控制的最新要求
Ø 《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》
Ø 解读财政部《企业内部控制规范》介绍
2、内部控制的理论框架与目标
2.1内部控制的定义
2.2内部控制的三个目标
2.3什么是COSO以及COSO报告框架
3、万科内部控制体系的建设及维护
3.1万科建设内控体系的目标
3.2万科内控体系建设的思路
3.3万科内控项目层面定义与具体内容
Ø 万科公司层面的控制
Ø 万科流程层面的控制
Ø 万科信息系统层面的控制
Ø 万科内控文档体系
4、万科内控自评体系的具体内容
4.1万科内控流程范围����� �
4.2万科的流程图与流程说明
4.3流程的关键控制点������ �
4.4抽样测试表
4.5缺陷汇总表������������ �
4.6缺陷的整改
4.7内控报告
案例：销售流程的关键控制点与测试过程演示
案例：销售收款为何不翼而飞？
5、自评体系的实施
5.1自评体系实施的人力基础
5.2自评体系实施的考核指标
Ø 自评计划完成率
Ø 缺陷率
Ø 整改完成率
6、万科内控建设的重要意义
6.1项目实现目标与价值主张的统一
6.2基业常青的基石
6.3奠定风险管理的基础�� �
系统学习房地产企业内控体系，全方位了解万科的内控体系，学习房地产企业内控体系的构建方法
第四部分
房地产企业的内审体系的建立与维护
1、内部审计的定义以及目标
2、万科内审部的组织架构
3、内部审计计划的制定
3.1 风险评估模型
3.2 各专业部门的访谈
3.3 审计计划的编制
4、内部审计的工作流程
4.1 前期准备 �
4.2 现场审计 �
4.3 审计报告 �
4.4 后续事项
5、内部审计的方案
5.1 销售销售专项审计
5.2 成本信息专项审计
5.3 采购专项审计
5.4 财务基础工作审计
5.5 总经理在职、离任审计
5.6 新公司内控审计
6、内部审计的方法和技巧
6.1 访谈的技巧
6.2 观察的诀窍
7、内部审计及常见舞弊类型与方式案例分享
7.1巨额成本信息为何失真了？
7.2营销总监开了家咨询公司
7.3签约主管私刻政府专用章
7.4离职后的窟窿
7.5动态成本为何不动？
7.6小小的飞机票也不能疏忽
全面了解万科的内审体系，掌握内部审计的方法和技巧
第五部分
信息系统在内部控制中的应用�� �
1、 必要性������� �
2、 应用价值����� �
3、运营平台简介� �
4、资金平台简介
5、 结算平台简介�� �
6、 财务系统简介 �
7、 成本管理软件简介
8、 销售系统简介
9、 营销费用/管理费用平台简介
10、采购平台简介
11、合同平台简介������������� �
12、制度平台简介
了解信息系统的界面及作用，学会将信息系统运用到内部控制中