【课程背景】

l� 学会如何建立一支有效的、有战斗力的内部审计团队


l� 跳出原来杂乱无章的工作状态、建立科学先进的审计流程


l� 学会从新的视角解读不同的审计技巧与应用


l� 学会成为一个让员工敬重、各部门依赖和感激、领导信任的

【课程对象】

财务、税务、内控和审计经理或主管；财务总监、总会计师及其他高级财务管理人员；企业的所有者及决策者

【课程大纲】

第一部分������ 打造卓越审计团队，掌握丰富内审技术方法


l� 引言：与内审有关的五大要点


l� 案例：揭露华尔街最大财务丑闻的内审英雄们


第一章��� 如何快速地建立一支有效的内审团队


l� 组织定位：内审部门应处于企业组织结构的什么位置


l� 必备内功：内审成员需要具备的才能


l� 明确职能：内部审计部门的工作范围、重点以及作用与功效@案例解析：


第二章��� 内审的程序与实用文书


l� 重新审视内审的流程


l� 介绍各阶段过程的常用文书与表格


l� 审计工作计划文书


l� 审计项目准备文书


l� 审计项目实施文书


l� 审计工作终结文书


l� 审计项目追踪文书


第三章 内审的技术方法与实战技巧大盘点


l� 审查书面资料的方法


l� 顺查法与逆查法


l� 详查法与抽查法


l� 综合运用，能查出“小金库”


l� 客观实物证实方法


l� 盘点、调节、鉴定


l� 发现挪用公款，循环入账，暗炒期货的蛀虫


l� 找到虚增库存价值，调节利润欺骗上级单位的幕后人


l� 审计调查方法


l� 观察、询问、函证、调查表


l� 创造互相理解的氛围


l� 学会倾听的技巧


l� “快”与“准”是关键


l� 别被审计对象牵着走


l� 审计抽样方法


l� 分析性复核方法


l� 内部控制符合性测试


l� 案例讨论


第二部分������ 实务演练提升审计功力，开拓思维创造审计价值


第一章��� 实务指导——内部控制审计


l� 全局思维：内控与内审的关系


l� 如何做个“啄木鸟”，让坏人做不出坏事，只能做好事——内部控制制度审计


l� 内控控制审计要素


l� 审查与评价的内容


l� 内部控制审计的评价方法


第二章��� 实务指导——财务审计及其他审计


l� 贯穿内部审计的两个重要概念：重要性和审计风险


l� 如何抓出企业的蛀虫——职业舞弊审计


l� 舞弊的形式和手段


l� 舞弊的应对措施


l� 案例解析：一家央企的海外上市公司是如何家破人“亡”的


l� 讨论及实务练习：检视企业的内控制度风险在哪，如何通过内控审计发现并改正


l� 如何抓出藏在桌下的黑金——财务收支审计


l� 巧查“小金库”


l� 帐外存货与固定资产审计


l� 经济责任审计


l� 供应商审计