【课程大纲】

第1天�风险导向审计实施指导


导入�审计转型，你准备好了吗？


一、新时期内审师的角色定位与价值创造


-�内部审计师价值创造之道


-�战略目标达成——管理变革、业务流程改进、内部咨询


-�强化风险管理——风险管理框架、合规监察、风险防范��������������������


-�让领导重视内部审计——提升内部审计工作价值的关键


二、内部审计战略规划与体系建设


-�新时期优秀的内部审计师胜任能力模型


-�建设有战略意义的内部审计职能的关键步骤


-�内部资源调配与人员管理


-�如何打造学习型审计部门


三、从“治已病”到“治未病”的转变


����������������������——风险导向审计


-�风险导向审计的灵魂——风险评估


-�风险识别：定期风险扫描，建立风险地图


-�评估方法：流程分析识别法、风险清单识别法


-�风险排序：评估潜在审计对象的风险水平并排序


-�风险应对：建立风险矩阵和应对策略图


-�项目成功的关键，风险导向审计计划的制定


-�根据风险评估的结果选定审计对象


-�“内审航海图”审计工作方案的制定


-�“众志成城”审计前项目组工作介绍


-�以风险为导向审计项目实施�


-�分析性程序及符合性测试


-�实质性测试及详细审查


案例分析：


-�实战案例1：某大型企业集团内部审计制度体系架设计？


-�案例分析2：标杆企业的风险导向审计


-�案例分析3：一位内部审计经理的就职演说


拓展应用:


-�互动讨论：贵公司各利益方审计部利期望是什么？


-�情景模拟：跨国公司的审计角色体验制度


-�分享沙龙：帮助内部审计师找到自己的价值


第2天�不同类型审计业务的实务指导


四、内部控制的自我评价，找到企业运行缺陷


-�COSO框架与内部控制规范特点和运用


-�业务流程关键控制点与风险识别


-�工作推进与自我评价的七大方法


-�内部控制缺陷认定程序、标准


-�与业务部门确定缺陷的整改程序


-�内部控制自我评价报告应该怎么写？


五、职业舞弊调查，揪出企业的“魔鬼”


-�舞弊三角模型介绍


-�舞弊识别技巧与常见舞弊的类型


-�内部审计在舞弊中的职责范围界定


-�舞弊审计报告的要素与格式


-�舞弊审计报告的编制程序


-�奔福德定律及其在欺诈审计中的应用


-�反舞弊的高级调查技术


-�商业贿赂审计的有效方法


-�从舞弊识别到舞弊防范


六、做好管理审计，提升企业经营效率


-�管理审计与财务审计的差异思维


-�管理审计的审查重点


-�管理过程审计，关注经济效益


-�价格审计、经济合同审计


-�管理审计的基本程序和特殊审计方法


-�管理审计中的咨询服务，完善企业流程


-�让企业“血脉通畅”——资金循环审计


案例分析：


-�案例4：“吃差价暗度陈仓”审计案例


-�案例5：“小物业大漏洞”审计案例


-�案例6：“暗中培植客户和持股供应商”审计案例


拓展应用：


-�情景演练：向审计委员会报告调查结果


-�实务指导：“贪污及职务侵占”与司法机关的协调


第3天�成就卓越内审师的自我修炼


七、内部审计实战技能及工具运用


-�内部审计工具运用


-�过程描述的方面及流程图的制作诀窍


-�分析性复核技术


-�抽样技术在审计实战中的运用�


-�操作审核与实战技巧


-�数据收集工具和技术


-�计算机化审计工具和技术


-�审计线索发现的12个方法


-�撰写一份有质量、高价值的审计报告�


-�写出有价值审计报告要掌握的十个技巧


-�审计报告的三级复核制度


-�如何报告比报告什么更重要


-�审计问题整改与持续监督


八、压力情绪管理与冲突化解


-�内部审计中沟通技巧与非语言魅力


-�审计过程中冲突管理的办法


-�不同领导风格下的内审生存之道


-�如何发挥内部审计的影响力


-�内审人员如何进行自我保护？


-�过来者的心声：审计人员的压力管理与自我疏导


九、内审师的价值升级与展望


-�内部审计部门在风险管理、内部控制中的作用


-�推行企业建立系统化的风险管理框架�


-�IT技术对内部审计的机遇和挑战


-�企业变革管理，你准备好了吗？


案例分析：


-�案例7：某公司闭环式内部审计控制体系


拓展应用：


-�主题分享：内审人员主导全面风险管理建设


-�情景演练：发生冲突时，与业务部门的沟通技巧