【课程大纲】

第1天

一、年度计划的制定与分解


-�经营环境分析


-�公司内部资源分析


-�公司外部环境分析


-�年度经营计划与公司战略


-�目标分解与计划开展


-�年度工作计划书制定


-�有效的分解年度预算


二、预算编制工作的要点


-�预算工作中的难点剖析


-�预算编制工作的基础


-�如何确定本企业的最佳预算结构


-�如何从“抢夺资源”到追溯求源的预算链条


-�各部门在预算管理中的职责划分


-�编制过程中的常见问题解析


三、部门预算编制实务


-�预算编制的流程和逻辑


-�预算工作的启动及准备全过程


-�各部门预算的编制方法


-�销售目标预算的编制要领


-�生产计划预算的编制要领


-�采购部门预算的编制要领


-�部门费用预算的编制要领


-�资金预算的编制要领


-�各种年度预算制表解析


案例分析：


-�案例1：通用电气年度计划制定的案例分析


-�案例2：XX公司预算编制原则


拓展应用：


-�应用1：销售预算编制表单制作


-�应用2：管理费用预算编制表单制作


第2天


四、如何进行年度预算汇总与审查


-�如何平衡“小溪”和“河流”的关系


-�平衡的性质和原则


-�优化项目平衡流程


-�如何编制预计资产负债表、预计利润表和预计现金流量表


-�预算数据的财务分析


-�损益情况比较审查


-�产销结构比较审查


-�制造、销售、管理费用及财务费用审查


-�异常事项审查


五、如何保障预算的有效执行


-�实际与预算脱节的常见原因剖析�


-�如何建立有效的制度和流程确保预算的执行效果�


-��“一夫当关万夫莫开”—抓住关键环节，预算控制不费力�


-�如何应对预算的重大执行偏差�


-�预算信息系统管理�


六、利用Excel分析和跟踪预算


-�财务分析的决策影响力


-�差异分析的思路和逻辑


-�预算分析的实用技巧与模型


-�掌握财务预测分析模型


-�制定改善行动计划


-�有效的预算跟踪控制


-�采购部门预算的编制要领


-�部门费用预算的编制要领


-�资金预算的编制要领


-�各种年度预算制表解析

� 案例分析：

-�案例3：X公司预算汇总编制案例分析


-�案例4：中国移动完善的预算反馈监控及调整系统分析


拓展应用：


-�应用3：预计资产负债表的制作


-�应用4：X预算分析的练习