【课程价值点】

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【课程背景】

国家税务总局以2013年第32号公
告的形式发布了新增值税纳税申报表。新增值税申报报囊括了企业增值税管理的方方面面，让企业今后能做到一表在手，增值税各个方面的细节尽在掌握之中。你是
否体会、掌握了新申报表这么强大的功能？如果没有，就让税务机关的专家教你如何才能“内行看门道”！

本次课程以纳税申报表为本，以表内单项内容为支，追本循支，探究增值税的前生今世，展现一幅最新的增值税政策脉络图，让企业的增值税管理与时俱进，迈上新台阶。

【课程对象】

企业中高层管理者、财务总监、财务经理、税务经理、会计主管、财务主管、办税人员及财务人员等

【课程大纲】

一、新申报表的表头部分结构剖析
1、纳税申报期限的加法与减法；
2、生产经营地址引发的总分机构纳税情形路路观；
3、工商登记改革后对税收的影响；
二、新申报表一般纳税人填表部分剖析
1、税控增值税专用发票种类；
2、未开具发票的合法情形与非法情形；
3、纳税检查会计处理及与企业所得税的关联；
4、税率家族新成员与未来增值税税率预期；
5、混业经营与兼营的区别；
6、简易计税方法会计与申报表填报的差异；
7、简易计税方法下的发票开具，二手车交易征管流程；
8、总分机构预征税制与建筑业的猜想；
9、待抵扣进项税额种类解读；
10、留抵税额抵顶欠税填报新方法解读；
11、附表二纳税检查调减进项税额与主表栏次的关系；
12、查补税额与应纳税额的二分法填报；
13、核定进项税额的方法与形式；
14、兼营营改增项目留抵税额填报新方法；
15、会计与增值税对收入确认的异同点及填表注意点；
16、客轮房间修理费的进项抵扣与否；
17、不动产在建工程与制造装配的区别；
18、放弃免税的前提与操作；
19、机动车销售统一发票填制中的公安与税务之争；
20、滞留票的处理与税负预警率；
21、索取发票与不索取发票的权益之争；
22、应交增值税明细科目的内涵；
三、新申报表小规模纳税人部分剖析
1、增值税纳税人认定注意事项；
2、超经营范围与增值税纳税申报；
3、代开增值税专用发票注意点；
4、普通发票防伪方略；
5、纸质发票、网络发票、电子发票面面观；
6、小微企业免增值税纳税填报方法；
四、营改增与增值税的未来
1、营改增的部署规划；
2、国际货代业的困境；
3、新的分税制远景扫描；
4、营改增若干重点解剖。