【课程价值点】

认识——全面预算对企业完成战略目标的重要性
明确——高效的全面预算管理体系中的关键点
理解——构建适合自己企业的预算管理体系的思路
学习——预算编制的流程、工具和方法
掌握——跟踪预算执行的有效方法
提高——通过预算管理对企业经营进行有效的监控与考评，真正提高企业效益

【课程背景】

财务部门总说预算管控难，制作难，协调难，落实难，全面预算管理真这么难吗？
业务部门不愿参与预算，又抱怨财务不懂业务，只会卡费用，难道预算就是用来讨价还价的吗？�
每年预算和实际差异很大，预算执行与实际差距到底是如何产生的？是预算编制的问题，还是实际执行有了偏差？到底如何调整？
预算编制麻烦，不如直接压缩费用，预算就是为了减少开支吗？

【课程大纲】

第一模块 �何为预算管理
1.预算管理管什么？
2.预算管理能给企业带来什么？�
3.有效的预算体系应该是怎样的？
4.什么是全面预算管理？
5.关于预算管理的误解第二模块 �预算、战略与目标
1.战略目标和全面预算之间的关系
2.战略目标对全面预算的影响及案例
3.预测、计划与预算
4.上下协商？
5.市场增量法
6.客户增量法
7.联合基数法
8.ADP模型
第三模块 �编制预算的流程与方法
1.预算编制的逻辑与框架流程
2.预算组织的建立
3.预算编制指南的准备
4.各预算编制方法的实用性解析
5.预算偏差度的设定原则
6.各部门人员角色定位和责任划分
7.预算编制的沟通与协调第四模块 �全面预算的跟踪及分析
1.差异分析的重点和方法
2.如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况
3.如何建立有效的预算分析体系
4.经济波动对预算目标的影响
5.在不可控因素出现时如何调整预算
第五模块 �全面预算的有效执行与控制
1.预算与执行脱节的原因分析
2.用预算控制成本费用的关键点
3.制度、流程管理与预算外项目的发生
4.预算执行中的常见行为剖析及案例分析第六模块 �全面预算的考核
1.构建战略绩效管理体系的八大步骤
2.预算的考核管理和激励机制
3.绩效考核指标的冲突
4.KPI考核方法：SMART原则
5.平衡计分卡与EVA
6.预算考核的具体操作
第七模块 �预算管理的推进策略与功能定位
1.三年上线？
2.规划与协调
3.控制与考核
4.沟通平台第八模块 �常见的预算管理难点分析
1.何为“好”的预算？
2.全球最佳预算实践
3.再论预算定位
4.消除预算博弈
5.能超越预算吗？
6.预算本质的理解
【适合对象】
企业中高层管理者。财务总监、总会计师及其他财务中高层管理人员。
【课程地点】北京•北邮科技大厦（详见开课通知）
【学习指引】
开课时间：2015年10月24-25日（周六-日）；
课程费用：3980元/人（含2天培训费、教材费、会务费、茶点费、2天午餐）住宿可代办；
交费方式：支票、电汇，学员在收到《报名确认函》后可汇款至指定账户，也可现场缴纳。
报名程序：请填写末尾的报名表，传真至：010- 82647602 朱浩收，我们收到传真后即发放《报名确认函》，学员收到《上课确认函》后办理入学、交费等相关手续。
报名咨询：联 系 人：朱浩 �老师 � � � � � � � � � � � 手 � 机：18911961497
电 � �话：010-82647685 � � � � � � � � 传 � 真：010-82647602
E—MAIL：bjzhu_hao@163.com � � � � � 网 � 址：www.chcxo.com


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